Comment les Canadiens fortunés utilisent l'assurance vie

L’assurance est une catégorie d’actif qui n’est pas corrélée avec le marché

Pour les familles fortunées qui souhaitent transmettre un legs, l’assurance vie peut procurer une tranquillité d’esprit à nulle autre pareille pour protéger et faire fructifier leur patrimoine au fil des générations. Les gains en capital non réalisés au décès peuvent non seulement entraîner une charge fiscale, mais aussi la vente des biens familiaux à un moment inopportun. Même si elles sont liquides, les actions et les obligations fluctuent. N’étant pas à l’abri de la volatilité et du risque du marché, un portefeuille de placements diversifié qui inclut une part d’assurance vie peut offrir une protection contre ces facteurs de risque. Contrairement à de nombreuses autres catégories de placement, les prestations d’assurance vie sont garanties. Comme une obligation, les dépôts de primes procurent le capital de placement exigé en échange d’une prestation garantie minimale payée à l’échéance. 

Voici un exemple de police d’assurance vie permanente de 1 million $ pour un couple âgé de 60 ans. Les deux sont des non-fumeurs qui versent des primes annuelles de 13 600 $ pour une garantie de base pour soins médicaux.

Réduisez vos impôts de votre vivant

L’exonération fiscale associée à l’assurance vie permet à une personne d’investir dans une police permanente dûment structurée. Dans la plupart des provinces, le taux d’imposition le plus élevé des particuliers et des sociétés sur les revenus de placement est supérieur à 50 %. En investissant dans une police d’assurance vie permanente, vous pouvez mettre à l’abri de l’impôt une plus grande partie de votre portefeuille de placements individuel ou d’entreprise. De plus, les dépôts de primes peuvent créer une valeur en espèces qui fructifie avec le temps, en investissant dans des fonds communs de placement, des CPG et des FNB ou en participant aux résultats par le biais des participations aux excédents. Même si les placements fructifient en franchise d’impôt, tant qu’ils sont maintenus dans la police, l’ARC ne limite pas leur montant. Comme le produit de l’assurance est libre d’impôt, chaque type de placement devrait produire les rendements avant impôt suivants, en supposant le taux d’imposition marginal le plus élevé et en excluant les frais de placement.

Taux de rendement avant impôt équivalents à une police d’assurance vie

Selon les taux d’imposition marginaux les plus élevés en Ontario.

Transférez votre patrimoine à la prochaine génération en franchise d’impôt.

Pour les propriétaires d’une entreprise privée, l’assurance vie offre un moyen unique de transférer le patrimoine accumulé dans une entreprise aux actionnaires survivants en franchise d’impôt. En général, le revenu payé aux actionnaires d’une société privée est imposable, et l’épargne de beaucoup de propriétaires d’entreprise peut se retrouver « coincée » dans l’entreprise par l’impôt. Cette épargne peut aussi occasionner des charges fiscales supplémentaires au décès des actionnaires, toutefois l’assurance vie permet le transfert libre d’impôt de l’épargne des entreprises à la prochaine génération ou aux actionnaires existants.

Conclusion

L’assurance vie demeure l’une des principales stratégies utilisées par de nombreuses familles canadiennes fortunées pour créer, préserver et transférer leur patrimoine. Les nombreuses caractéristiques uniques de l’assurance vie en font une catégorie d’actif différente de toutes les autres. Si vous avez des besoins qui sortent de l’ordinaire, voyez comment l’assurance peut faire partie de votre portefeuille de placements global et de votre solution de planification fiscale. Parlez à votre conseiller pour en savoir plus.

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Préparez-vous en vue des nouveaux changements fiscaux

En investissant dans une police d’assurance vie permanente, vous pouvez mettre à l’abri de l’impôt une plus grande partie de votre portefeuille de placements individuel ou d’entreprise.

Pour les propriétaires d’une entreprise privée, l’assurance vie offre un moyen unique de transférer le patrimoine accumulé dans une entreprise aux actionnaires survivants en franchise d’impôt.

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